Финансы - инвестирование - Self-Режиссер Ира: правила и положения

CAHR | Просмотров: 337






--- Смарт-бета с etf на 2017 год (данные, ВУГ)


Экономия на пенсию в налоговом эффективным способом является важной задачей любой стратегии планирования выхода на пенсию . В Соединенных Штатах, отдельные пенсионные счета (Ira) являются признанным инструментом для реализации этой цели. Эти договоренности могут быть организованы как традиционные планы, где счет финансируется С до налогообложения долларов и облагается налогом при распределении, или как планы роту, где финансирование идет от налогов и распределения налогов.
У. С. налоговый кодексы требуют Ира, чтобы быть доверия или попечительский счет созданной или организованной в США исключительно в интересах отдельных лиц или бенефициаров человека . Эта учетная запись должна регулироваться письменными инструкциями и удовлетворять определенным требованиям в отношении взносов, распределения, предприятием, и данные о личности опекуна или попечителя. Эти требования и ограничения, связанные с доверительным управляющим, а также счета, допускаемых предприятием порождают особый тип ИР: самостоятельного Ира (SDIRA).
Индивидуальный Пенсионный мероприятий: самоуправляемые против. Самостоятельной
Во всех МРК, владельцы аккаунтов смогут выбрать один из вариантов инвестирования, разрешенных договором Ира, и покупать и продавать эти инвестиции за счет владельца усмотрению, при условии, что доходы от их продажи остаются на счете. Ограничение на выбор инвестора возникает потому, что Хранители Ира не позволило определить типы активов, они будут работать в пределах границ, установленных налоговым законодательством. Наиболее Ира хранителей разрешить только в высоколиквидные инвестиции, легко ценных продуктов, таких как утвержденные запасы, облигации, взаимные фонды, etf и компакт-дисков.
Однако некоторые Хранители готовы управлять счетами проведения альтернативного инвестирования и обеспечения владельца счета, имеющих значительные управления, чтобы определить, или "я-директ", эти инвестиции, к которым применяются запреты, установленные налоговым законодательством. Список альтернативных инвестиций экспансивный, ограничиваясь лишь горстка запреты ИРС в отношении неликвидных или незаконной деятельности и готовность хранителем для управления холдингом.
Наиболее часто цитируемым примером SDIRA альтернативных инвестиций является прямое владение недвижимым имуществом, который может включать аренду недвижимости или перепланировки . Прямое недвижимости собственности контрастов публично торгуемых инвестиций Райт, как последние, как правило, доступны через более традиционных счетов Ira . Другие распространенные примеры малого бизнеса, акций, интересов ООО, драгоценных металлов, ипотека, партнерства, частные инвестиции и налоговые залоги.
Преимущества и недостатки самостоятельного Ира
Преимущества, связанные с SDIRA относятся к способности владельца счета к использованию альтернативных инвестиций для достижения Альфа в налоговом благополучным образом. К недостаткам можно отнести более высокие уровни риска, связанные с альтернативными инвестициями, а также затраты на Обеспечение соответствия и соблюдения рисков, относящихся к SDIRA. Успех в SDIRA в конечном итоге зависит от владельца счета, имеющих уникальные знания и опыт, предназначенное для захвата возвраты, которые, после корректировки с учетом риска, превышает доходности рынка .
Нормативные требования и подводные камни
Важнейшей темой в положении SDIRA заключается в том, что самостоятельное дело, где владелец Ира или других назначенных лиц использовать учетную запись для получения личной выгоды или в пути, который обходит смыслу налогового законодательства, запрещена. Ключевые элементы SDIRA регулирования и соответствия идентификации дисквалифицирован людей и типы проводок, эти люди не могут приступить к учетной записи. Последствия нарушения правил запрещены сделки могут быть очень серьезными, в том числе имеющих IRS объявить весь Ира как облагается налогом на своем рынке по состоянию на начало года, в котором запрещены транзакции, выставляя налогоплательщику к уплате предыдущие отложенные налоги и 10% досрочное снятие взыскания.
В дополнение к владельцу Ира, налоговая служба определяет "лица", а кто контролирует активы, поступления, выплаты и инвестиций, или те, кто может влиять на принятие инвестиционных решений. Этот список включает в Ира счета опекунов, супруга владельца Иры, прямые потомки и супруги прямыми потомками.
Конкретные примеры запрещенных операций не слишком много, чтобы перечислить, но есть некоторые общие принципы. Среди этих принципов, Ира не может быть использован для покупки акций или других активов у лица, аренды имущества или лица, покупать акции в корпорации, в которой дисквалифицированная Лицо принадлежит контрольный пакет акций, или кредитовать или занимать от лица.





Комментарии


Ваше имя:

Комментарий:

ответьте цифрой: дeвять + пять =



Self-Режиссер Ира: правила и положения